33. Daňový optimalizátor (OSVČ)
⚠️ Orientační pomůcka, ne daňové přiznání. Výpočet vychází jen z fakturačních dat a zadaného profilu; nezohledňuje vše (ostatní příjmy, skutečné zálohy na daň, speciální slevy). Před rozhodnutím ověř u účetní / daňového poradce.
Cesta: Daně → Daňový optimalizátor. Položka se zobrazí jen pro OSVČ (dodavatel s typem poplatníka *OSVČ* v Nastavení) — pro s.r.o. nedává smysl.
K čemu to slouží
Pomáhá živnostníkovi rozhodnout, který daňový režim se mu vyplatí, a hlídá limity — vše na jeho reálném vyfakturovaném příjmu (zaplacené faktury, kasová metoda, přepočet na CZK).
Uzavřený rok (retrospektiva)
Pro minulý rok porovná dva režimy a vybere levnější:
- Paušální daň — jedna měsíční částka dle pásma (sloučí daň i pojistné).
- Standardní režim — výdajový paušál (40/60/80 %) nebo skutečné výdaje, základ daně dle §7, progresivní daň 15 / 23 %, slevy (poplatník, manžel/ka, děti vč. daňového bonusu) a sociální + zdravotní pojistné.
Rozpad ukáže cestu příjem → výdaje → základ → daň → pojistné → odvody celkem → čistý příjem a efektivní sazbu odvodů. Pokud byl loni příjem, přidá i meziroční (YoY) srovnání čistého příjmu.
Běžící rok (predikce)
Z dosavadního tempa (run-rate) projektuje příjem do konce roku a na teploměru hlídá překročení limitů:
- strop zvoleného pásma paušální daně,
- 2 000 000 Kč — limit DPH / paušálu,
- 2 536 500 Kč — hranice okamžitého plátcovství DPH.
Když překročení 2 M hrozí na konci roku, poradí odložit prosincové faktury do ledna a zůstat pod limitem.
Při zaškrtnuté vedlejší činnosti přibude pod teploměrem ještě řádek rozhodné částky pro povinnou účast na důchodovém (sociálním) pojištění (2025 = 111 736 Kč, 2026 = 117 521 Kč dle ČSSZ). Na rozdíl od limitů výše se měří proti projektovanému zisku (příjmy − výdaje dle zvoleného paušálu / skutečných výdajů), ne proti příjmu — proto je samostatným řádkem mimo teploměr. Ukáže, zda zisk zůstane pod limitem (sociální pojištění z vedlejší činnosti se neplatí), nebo limit překročíš a v kterém měsíci. Částku lze pro daný rok upravit v Nastavení → Číselníky → Daňové konstanty.
Profil (per rok)
Nastav jednou, dopočítá se automaticky. Uloží se k danému roku:
| Pole | Význam |
|---|---|
| Typ činnosti | Výdajový paušál 40 / 60 / 80 % (dle živnosti) |
| Výdaje | Paušál % nebo Skutečné (reálné roční výdaje z daňové evidence) |
| Pásmo paušální daně | Přihlášené pásmo (none / 1. / 2. / 3.) |
| Vedlejší činnost | Jiná minima pojistného; v běžícím roce přidá na teploměr i hlídání rozhodné částky pro účast na sociálním pojištění |
| Slevy / odpočty | Manžel/ka, počet dětí, úroky hypotéky, penzijní/životní, dary |
Dashboard
Na úvodním dashboardu je pro OSVČ karta „čistý příjem" s projektovaným výsledkem běžícího roku a proklikem do optimalizátoru.
Daňové konstanty
Sazby, limity a vyměřovací základy jsou v aplikaci jako ověřené výchozí hodnoty; admin je může pro daný rok upravit bez nového nasazení v Nastavení → Číselníky → Daňové konstanty (sazby se mění každý rok). „Reset na výchozí" vrátí hodnoty z aplikace.
První (zvýrazněná) skupina DPH a výkazy se na rozdíl od ostatních netýká jen daně z příjmů OSVČ — platí pro všechny plátce DPH:
| Konstanta | K čemu slouží |
|---|---|
| Základní / snížená sazba DPH | rozřazení částek do sloupců DPH výkazů (přiznání, KH, Kniha DPH), Pohoda export, auto-klasifikace importovaných dokladů a samovyměření u reverse charge |
| Limit KH | hranice (Kč vč. DPH), od které jde doklad do kontrolního hlášení jednotlivě (A.4/B.2) místo sumace (A.5/B.3) |
| Limity registrace DPH | hlídání obratu pro povinnou registraci plátce |
Výkazy vždy používají konstanty roku vykazovaného období — když se limit nebo sazba změní, zpětně generovaný výkaz za starší období počítá s tehdejšími hodnotami.