26. Daňový optimalizátor (OSVČ)
⚠️ Orientační pomůcka, ne daňové přiznání. Výpočet vychází jen z fakturačních dat a zadaného profilu; nezohledňuje vše (ostatní příjmy, skutečné zálohy na daň, speciální slevy). Před rozhodnutím ověř u účetní / daňového poradce.
Cesta: Daně → Daňový optimalizátor. Položka se zobrazí jen pro OSVČ (dodavatel s typem poplatníka *OSVČ* v Nastavení) — pro s.r.o. nedává smysl.
K čemu to slouží
Pomáhá živnostníkovi rozhodnout, který daňový režim se mu vyplatí, a hlídá limity — vše na jeho reálném vyfakturovaném příjmu (zaplacené faktury, kasová metoda, přepočet na CZK).
Uzavřený rok (retrospektiva)
Pro minulý rok porovná dva režimy a vybere levnější:
- Paušální daň — jedna měsíční částka dle pásma (sloučí daň i pojistné).
- Standardní režim — výdajový paušál (40/60/80 %) nebo skutečné výdaje, základ daně dle §7, progresivní daň 15 / 23 %, slevy (poplatník, manžel/ka, děti vč. daňového bonusu) a sociální + zdravotní pojistné.
Rozpad ukáže cestu příjem → výdaje → základ → daň → pojistné → odvody celkem → čistý příjem a efektivní sazbu odvodů. Pokud byl loni příjem, přidá i meziroční (YoY) srovnání čistého příjmu.
Běžící rok (predikce)
Z dosavadního tempa (run-rate) projektuje příjem do konce roku a na teploměru hlídá překročení limitů:
- strop zvoleného pásma paušální daně,
- 2 000 000 Kč — limit DPH / paušálu,
- 2 536 500 Kč — hranice okamžitého plátcovství DPH.
Když překročení 2 M hrozí na konci roku, poradí odložit prosincové faktury do ledna a zůstat pod limitem.
Profil (per rok)
Nastav jednou, dopočítá se automaticky. Uloží se k danému roku:
| Pole | Význam |
|---|---|
| Typ činnosti | Výdajový paušál 40 / 60 / 80 % (dle živnosti) |
| Výdaje | Paušál % nebo Skutečné (reálné roční výdaje z daňové evidence) |
| Pásmo paušální daně | Přihlášené pásmo (none / 1. / 2. / 3.) |
| Vedlejší činnost | Jiná minima pojistného |
| Slevy / odpočty | Manžel/ka, počet dětí, úroky hypotéky, penzijní/životní, dary |
Dashboard
Na úvodním dashboardu je pro OSVČ karta „čistý příjem" s projektovaným výsledkem běžícího roku a proklikem do optimalizátoru.
Daňové konstanty
Sazby, limity a vyměřovací základy jsou v aplikaci jako ověřené výchozí hodnoty; admin je může pro daný rok upravit bez nového nasazení v Nastavení → Číselníky → Daňové konstanty (sazby se mění každý rok). „Reset na výchozí" vrátí hodnoty z aplikace.